VYBRANÉ POVINNOSTI ADVOKÁTA V SOUVISLOSTI S AML

V zákonem předvídaných situacích je advokát povinen činit některá opatření proti legalizaci výnosů z tretné činnosti a financování terorismu. Nejčastěji se jedná o situace, kdy advokát pro klienta provádí úschovu peněz. O povinnostech advokáta v souvislosti s AML se více dočtete dále.
KDY SE AML NA ADVOKÁTA VZTAHUJE

Advokát je v některých případech povinnou osobou dle zákona č. 253/2008 Sb., o některých opatřeních proti legalizaci výnosů z trestné činnosti a financování terorismu (dále jen „AML“), což znamená, že advokátovi ukládá zákon v některých případech povinnost identifikovat nebo zkontrolovat svého klienta či původ jeho finančních prostředků. 

Advokát vystupuje jako povinná osoba zejména v následujících případech:

  • při úschově peněz, cenných papírů nebo jiného majetku svého klienta,
  • při obstarávání koupě nebo prodeje nemovité věci nebo obchodního závodu anebo jeho části,
  • při správě peněz, cenných papírů, obchodních podílů nebo jiného majetku svého klienta,
  • při zřizování účtu u úvěrové instituce nebo zahraniční úvěrové instituce anebo účtu cenných papírů a správou takového účtu,
  • při zakládání, řízení nebo provozování obchodní korporace, podnikatelského seskupení nebo jiného obdobného útvaru, a to bez ohledu na to, zda se jedná o právnickou osobu či nikoliv, jakož i získávání a shromažďovaní peněžních prostředků nebo jiných penězi ocenitelných hodnot za účelem založení, řízení nebo ovládání takové korporace, seskupení nebo útvaru,
  • při zakládání nebo správě svěřenského fondu, jakož i získávání a shromažďovaní peněžních prostředků nebo jiných penězi ocenitelných hodnot pro svěřenský fond nebo za účelem jeho založení nebo správy,
  • při inkasu, platbách, převodech, vkladech nebo výběrech prováděných při bezhotovostním i hotovostním platebním styku, anebo jakémkoli jiném jednání, které směřuje k pohybu peněz nebo jej přímo vyvolá;
  • v dalších případech předvídaných AML. 
V případě, že je advokát povinnou osobou podle AML, může mu zákon uložit povinnost klienta identifikovat (tedy ověřit a zaznamenat povinné údaje o klientovi), nebo v některých případech provést kromě identifikace také kontrolu daného klienta (a ověřit a zaznamenat např. původ jeho finančních prostředků).  


POVINNOST IDENTIFIKACE KLIENTA
Advokát je ve výše uvedených případech povinen provést identifikaci svého klienta, pokud:
  • je zřejmé, že hodnota obchodu překročí částku 1000 EUR (tedy asi 25.000,- Kč), nebo
  • jde o podezřelý obchod, nebo
  • jde o vznik obchodního vztahu, nebo
  • jde o nákup nebo přijetí kulturních památek, předmětů kulturní hodnoty, použitého zboží nebo zboží bez dokladu o jeho nabytí ke zprostředkování jejich prodeje anebo přijímání věcí do zástavy, nebo
  • jde o výplatu zůstatku zrušeného vkladu z vkladní knížky na doručitele.   
Příklad:
Klient má v úmyslu koupit nový byt a po advokátovi požaduje vzetí kupní ceny za byt ve výši 2.500.000,- Kč do advokátní úschovy, než dojde k přepisu vlastnického práva k bytu v katastru nemovitostí.
Vzhledem k tomu, že advokát je při provádění advokátních úschov povinnou osobou a současně kupní cena za byt převyšuje částku 1.000 EUR, je advokát v tomto případě povinen provést identifikaci svého klienta. Současně je v takovém případě advokát povinen provést i kontrolu klienta, jelikož částka vzatá do advokátní úschovy současně převyšuje též 15.000 EUR (ke kontrole klienta viz dále).   
 

PROVÁDĚNÍ IDENTIFIKACE KLIENTA
První identifikaci klienta, který je:
  • fyzickou osobou, provede advokát za fyzické přítomnosti identifikovaného,
  • právnickou osobou nebo svěřenským fondem, provede advokát za fyzické přítomnosti fyzické osoby jednající za klienta.
Při identifikaci klienta advokát zaznamená a ověří z průkazu totožnosti nebo u právnické osoby z příslušného výpisu z obchodního rejstříku následující údaje, které mu je klient povinen poskytnout:

Pokud je klient fyzická osoba:
  • jména a příjmení,
  • rodné číslo, a nebylo-li přiděleno, datum narození a pohlaví,
  • místo narození,
  • trvalý nebo jiný pobyt,
  • státní občanství,
  • jde-li o podnikající fyzickou osobu, též její obchodní firma, odlišující dodatek nebo další označení, sídlo a identifikační číslo osoby,
  • druh a číslo průkazu totožnosti,
  • stát, popřípadě orgán, který jej vydal,
  • dobu jeho platnosti,
  • shodu podoby s vyobrazením v průkazu totožnosti.
Pokud je klient právnická osoba: 
  • obchodní firmu (název právnické osoby), 
  • sídlo, 
  • identifikační číslo, 
  • údaje o statutárním orgánu, který za právnickou osobu jedná v daném obchodním vztahu, a to v rozsahu identifikačních údajů zjišťovaných o fyzické osobě. 
Zástupce – pokud za klienta jedná jiná osoba, je tato osoba povinna doložit advokátovi, co ji k tomu zmocňuje. Advokát rozsah zmocnění ověří.
Politicky exponovaná osoba (PEP) - advokát je povinen současně v rámci identifikace zjistit a zaznamenat, zda jeho klient, nebo osoba jednající za klienta anebo skutečný majitel právnické osoby není PEP.
Osoba, proti které Česká republika uplatňuje mezinárodní sankce – advokát je povinen současně v rámci identifikace zjistit a zaznamenat, zda jeho klient, nebo osoba jednající za klienta anebo skutečný majitel právnické osoby, nebo jiná osoba ve vlastnické nebo řídící struktuře klienta, pokud je advokátovi známá, není osobou, vůči níž Česká republika uplatňuje mezinárodní sankce podle zákona o provádění mezinárodních sankcí.


POVINNOST KONTROLY KLIENTA
Pokud je advokát povinnou osobou dle AML, je povinen zejména v následujících případech provést mimo identifikaci také kontrolu svého klienta a/nebo jeho zástupce pokud:
  • je zřejmé, že hodnota obchodu překročí 15.000 EUR (asi 375.000,- Kč), nebo
  • hodnota obchodu je vyšší než 1.000 EUR a obchod je uskutečňován s PEP, nebo
  • hodnota obchodu je vyšší než 1.000 EUR a obchod je uskutečňován s osobou usazenou ve vysoce rizikové třetí zemi (např. Burkina Faso, Demokratická republika Kongo, KLDR apod.), nebo
  • se jedná o převod peněžních prostředků v hodnotě 1.000 EUR nebo vyšší.


PROVÁDĚNÍ KONTROLY KLIENTA
Advokát je v rámci kontroly svého klienta povinen zejména: 
  • získat a vyhodnoti informace o účelu a zamýšlené povaze obchodu a obchodního vztahu, 
  • získat a vyhodnotit informace o povaze podnikání klienta, 
  • přezkoumávat zdroje peněžních prostředků nebo jiného majetku, kterého se obchod týká,
  • zjistit vlastnickou a řídící strukturu klienta, pokud je právnickou osobou (zjistit, zda osoba v této struktuře není osobou, proti které ČR uplatňuje mezinárodní sankce),
  • zjistit a ověřit totožnost skutečného majitele klienta (zjistit, zda je nebo není skutečný majitel PEP nebo osobou, proti které ČR uplatňuje mezinárodní sankce),
  • průběžně sledovat a obchodní vztah a přezkoumávat obchody v rámci tohoto vztahu, 
  • v rámci obchodního vztahu s PEP též zjistit původ jejího majetku.


Pár slov závěrem k metodice dle aml

Přestože se výše uvedená metodika AML zdá pro klienty složitá a na první pohled špatně uchopitelná, nemusíte se ničeho bát. Ve skutečnosti není zapotřebí provádět identifikaci a kontrolu klienta ve smyslu zákona AML vždy, ale jen ve zlomku případů (zejména v případech převodů majetku), a pokud již k tomu dojde, mám pro Vás připravené dva jednoduché formuláře, které si navíc vyplní sám advokát a od Vás tak budu potřebovat pouze poskytnutí minimální nezbytné součinnosti v podobě sdělení některých požadovaných údajů zejména o Vaší osobě a v některých případech také o původu Vašeho majetku. 



V Brně dne 16. ledna 2023
Mgr. Daniel Zapletal, advokát
V případě, že máte zájem o mé právní služby,
můžete se mi kdykoliv ozvat na níže uvedených kontaktech.
Společně se domluvíme na podmínkách naší spolupráce a adekvátní odměně za poskytované právní služby.

kontaktujte mě
+420 728 263 148
adresa

Nádražní 238/7

682 01 Vyškov